局机关各科室： 

　　经局长办公会议审议通过，现将《365体育博彩财务管理制度》印发给你们，请认真遵照执行。 

　　                                         2015年3月5日 

　　365体育博彩办公室　 　　　　　　　 2015年3月5日印 

　　365体育博彩财务管理制度  

　　第一章 总则 

　　第一条  为规范局机关财务管理工作，依据中华人民共和国《会计法》、《预算法》、《政府采购法》等国家有关法律法规以及自治区、市部门预算编制管理办法、财政国库集中支付管理等有关规定，结合本局实际情况，制定本办法。 

　　第二章  管理原则 

　　第二条  局机关经费收支管理，以当年经市人民代表大会审议通过的单位部门预算为依据，遵循“权责统一，收支平衡、勤俭节约、保证行政事务正常开展”的原则，各科室和相关责任人按职责分工，各负其责。 

　　第三条  局机关经费收支管理实行部门预算，决算制度；资金使用、经费支出实行严格的审批制度；对属于政府采购项目的经费支出实行政府采购制度，对预算内财政性资金实行国库集中支付制度。预、决算按要求实行公开。 

　　第四条  局财务科负责局机关预算收支平衡、项目预算编制和财务监督管理，统筹安排各项资金，保障局机关工作正常运转。局办公室负责日常开支的审核和收入的组织工作。财务科负责编制基本支出经费预算、日常业务收支会计核算和上报有关报表及资料，对收支业务的真实性、准确性、及时性负责。局长对机关财务工作负总责，协助分管财务工作的副局长对局机关财务工作负有业务指导及管理责任。 

　　第三章 部门预算、决算编制 

　　第五条  局机关经费预算，包括人员经费、日常公用经费、办公设备购置费、离退休人员经费、项目经费等。 

　　编制局机关经费预算应遵循市人民政府和市财政局有关规定、突出保障重点、不断优化结构、统筹收支安排。 

　　第六条  根据部门预算编制管理办法要求，由局财务科负责组织和启动编制部门预算的工作。 

　　基本支出预算编制：局财务科根据当年的收支情况，预测次年的基本支出，编制局机关年度基本支出预算。 

　　项目预算编制：由局财务科统一组织，局机关各科室按照编制要求，结合本科室实际情况及下年度工作计划安排，提出本科室下年度预算，经科室领导签字后报财务科。财务科根据各科室报来的项目预算，按轻重缓急排序，进行综合平衡后，编制局机关年度项目预算，经局长办公会议审定后，报送市财政局。 

　　第七条  经市人民代表大会审议通过，市财政局下达全年经费预算后，由财务科根据年度预算中的项目支出，综合平衡制定出全年预算项目经费使用计划，报局长办公会议审定后，由相关科室组织实施。 

　　第八条  年度终了，财务科根据财政年度决算编制要求，编制决算报表及财务分析，按时报市财政局。 

　　第四章 收入管理 

　　第九条  局机关的收入主要是财政预算拨款 

　　第十条  财务科每月底检查预算拨款使用情况，提出下月用款意见和计划，及时申请财政拨款。 

　　第五章  工资性支出管理 

　　第十一条  机关工作人员及离退休人员的工资性开支标准由人事科按有关政策核定后，报市人事局审定。工资性支出以外的各项补贴支出，由人事科按政策规定提出意见，并会商财务科后报局领导审定。 

　　第六章  日常公用经费支出管理 

　　第十二条  日常公用经费包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费（咨询费）、维修费、设备购置费等。 

　　第十三条  办公费用：指日常办公用品、书报杂志及日常印刷费用等。各科室所需的各类日常办公用品，包括笔墨、文印纸张、防护用品、电脑耗材等。办公费用开支由办公室统一管理，依预算进度统筹安排。 

　　每年12月份由各科室向办公室报送次年办公用品使用计划，由办公室在预算内统筹安排后，再会商财务科按政府采购办法进行采购，并由办公室指定专人保管。各科室可根据业务需要，办理领用手续。 

　　报刊杂志由局办公室统一征订。 

　　各类未经审核同意擅自购买或未按政府采购办法采购的物品费用，不予报销。 

　　第十四条  印刷费用：指报表账册、票证、规章制度、文件资料等印刷费。各科室所需的资料印刷费用，由有关科室向办公室提出申请，办公室会商财务科审核同意后，在该项目预算总额内按照政府采购办法指定专人办理。 

　　第十五条  邮电费用：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费及办公电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。各科室的公务信函由办公室统一邮寄。任何私人的邮件不得代寄。对不正常高额话费及有声讯信息费用的电话费，由办公室和财务科进行检查，对违反规定的邮电费，予以追还。 

　　第十六条  交通费用：指各类交通工具的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。机关各种车辆由局办公室统一管理，费用开支具体按《365体育博彩机关公务车辆使用管理规定》执行。 

　　第十七条  差旅费用：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费开支，按局《365体育博彩差旅费管理实施细则》执行。 

　　第十八条  会议费用：指本局召开的会议按规定开支的住宿费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场租费等。要坚持少开会，开短会的原则，由市局召开的会议一般安排在市内酒店食宿。局本级的会议费开支按市财政局《关于印发<桂林市本级会议费管理办法>的通知》（市财行【2014】39号）规定执行。 

　　各科室主持召开的会议，属四类会议，由局公用经费中列支，需在年初列出会议计划报局办公室，经办公室会商财务科统筹安排会议计划，报局办公会或党组审定后，才能执行。临时召开的紧急会议由相关科室会商局办公室及财务科，报分管领导审核，呈局长审定。 

　　会议费用由办公室指定专人，凭会议通知、参加会议人员名册和会议发票及清单报账；对未经批准或超预算控制数的会议，不予安排经费；会议费由财会科和办公室负责审核，呈局长或者协助分管财务工作的局领导审批。 

　　第十九条  培训费用：培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。局人事科负责培训工作的组织管理，由各科室于每年8月前，根据实际需要向局人事科提出申请，人事科会商财务科提出意见，报局领导审批并在次年预算中安排。具体按市财政局《关于印发<桂林市本级培训费管理办法>的通知》（市财行【2014】40号）规定执行。 

　　培训费用由局办公室指定专人，凭培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等原始凭证报帐。 

　　局机关工作人员参加各类需要缴费的业务培训，由有关科室会商人事科提出申请，经局长审批同意，才能参加培训。 

　　培训费用经财务科审核，报分管领导签字后，按审批权限，呈局长或协助分管财务工作的领导签字后，财务科予以报销。 

　　第二十条  招待费用：指局机关执行公务的业务接待费用。接待费用由办公室统筹安排和管理使用。接待费用开支，具体按《365体育博彩机关接待管理规定》执行。 

　　第二十一条  维修费用：指局机关固定资产（不包括车辆等交通工具）的维修和维护费用，如传真机、计算机、复印机、电话机等以及单位公用房屋及附属设备的维修费用。各科室的办公设备维修，由科室报经办公室同意后，统一安排。维修费用经办公室审核后报账。单位办公用房的零星公用设施维修，由办公室统一管理、执行。对较大的维修项目，按规定实行项目专项管理。 

　　第二十二条  设备购置费用：包括单位办公家具、一般办公设备及交通工具购置费用等。各类设备的购置，由各科室于每年8月前，根据实际需要向局办公室提出申请，办公室会商财务科提出意见，报局领导审批并在次年预算中安排。对预算中没有安排的采购项目，原则上不得另行采购。 

　　第二十三条  其他费用：指上述未包括的各项日常公用支出，如各种会员费、来访费、离退休人员公用经费、其他杂项费等。离退休人员公用经费，由人事科按本办法规定程序办理。其他各类费用由各科室提出申请，报办公室审核后报支。 

　　第七章  项目经费支出管理 

　　第二十四条  项目经费支出是指年初列入部门预算的各种专项经费支出，按本办法规定的审批程序办理。 

　　第二十五条  对市县和下属单位的补助性转移支付项目经费，由相关科室报分管领导及财务科审核，按规定呈局长或协助分管财务工作的局领导审批后按实拨付。 

　　第八章  固定资产管理 

　　第二十六条  固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，也按固定资产管理。具体按《桂林粮食局机关固定资产管理办法》执行。 

　　第九章  职工医疗费用及福利管理 

　　第二十七条  机关工作人员及离退休人员就医，凭桂林市医保中心核发的桂林市城镇职工基本医疗保险医疗证到定点医院就诊。 

　　第二十八条  局机关工作人员、离退休人员因病住院的，机关工作人员原则上由本科室提出申请，由人事科、机关工会会同本科室统一安排慰问一次；离退休人员由人事科统一管理。慰问费用从紧控制，掌握在200元以内；局机关工作人员（含离退休和在职人员）及其直系亲属、局直属企业、事业单位离休干部和主要领导逝世，慰问标准按《365体育博彩丧事办理规定》执行。慰问费用经人事科和办公室审核后报账。 

　　第二十九条  独生子女的一次性奖励、保健费，严格按计生有关文件规定执行，不得扩大补助范围。 

　　第十章  工作人员因公借款管理 

　　第三十条  机关工作人员因公外出，原则上使用公务卡结算，确需借款的，须填写借款凭证，写明申请科室、事由，由科室负责人签字同意后，1500元以内由财务科负责人审批，超过1500元经协助分管财务工作的副局长审批后办理借款，借款一般不超过3000元。借款原则上不得超过一个月，超过期限的由借款人所在科室领导负责督促归还。 

　　第十一章  机关经费审批 

　　第三十一条  机关各项费用的报销，严格按照规定程序分级负责审批。 

　　1. 日常公用经费的单笔业务在5000元以下的支出报销，由相关科室负责人及分管领导签字，报财务科审核，呈协助分管财务工作的局领导审批；单笔业务在5001-10000元的支出报销，由相关科室负责人及分管领导签字，报财务科审核，呈局长审批；单笔业务在10000元以上的开支，由局党组会或局长办公会审批。 

　　2.项目经费的支付或拨付，由相关科室提出申请，分管领导审核后，报局长或协助分管财务工作的局领导审定。 

　　第十二章  附  则 

　　第三十二条  本规定自颁布之日起执行，原有365体育博彩财务管理制度同时废止。 

　　第三十三条  本规定具体由局财务科负责解释。